Calculadora de Impuesto de Sucesiones

El impuesto de sucesiones grava la transferencia de un patrimonio grande al morir, y esta calculadora lo estima según el valor del patrimonio, la exención y la tasa. Introduces el valor total del patrimonio, el monto de la exención vigente, y la tasa máxima, y devuelve la base imponible, el impuesto estimado y el monto neto para los herederos. La característica clave es la exención: solo el valor por encima del umbral se grava, y ese umbral es muy alto bajo la ley federal actual, así que la gran mayoría de los patrimonios no deben impuesto federal. Los montos por encima de la exención se gravan a tasas de hasta el 40 por ciento a nivel federal. Esta es una estimación simplificada con una tasa máxima fija; muchas transferencias — como al cónyuge o a caridad — son totalmente deducibles. Varios estados imponen sus propios impuestos. Es solo una estimación; consulta a un abogado de patrimonios.

Cómo funciona

Fórmula: Taxable estate = estate − exemption; tax = taxable × rate

La base imponible es el valor total del patrimonio menos el monto de la exención, con un mínimo de cero. Multiplicar esa porción imponible por la tasa del impuesto de sucesiones da el impuesto estimado. Restar el impuesto del valor del patrimonio muestra el monto neto que pasa a los herederos antes de otros costos.

Cuándo usarla

Esta calculadora es útil para la planificación patrimonial de personas con un patrimonio elevado que quieren estimar cuánto impuesto sucesorio podría deberse al transferir sus bienes al fallecer y cuánto llegaría realmente a los herederos. Sirve para proyectar el neto que recibirían los beneficiarios, para evaluar el efecto de estrategias de donación en vida que reducen el patrimonio gravable, y para comprobar la exposición a impuestos estatales de sucesiones o herencias, que a veces aplican aunque no se deba impuesto federal. La usan quienes consultan con un abogado de sucesiones y desean entender las cifras de antemano. Al introducir el valor total del patrimonio, la exención vigente y la tasa, obtienes el patrimonio gravable, el impuesto estimado y el monto neto para los herederos, un punto de partida para dimensionar la planificación. Recuerda que la gran mayoría de los patrimonios no supera la alta exención federal y no debe impuesto federal alguno.

Consejos y consideraciones

Esta herramienta usa una tasa única plana para simplificar, pero el impuesto federal real aplica una escala de tramos graduados, por lo que el resultado es una aproximación del máximo. Muchas transferencias pasan libres de impuesto: las hechas a un cónyuge o a entidades benéficas suelen ser totalmente deducibles. La portabilidad permite a un cónyuge sobreviviente usar la exención no utilizada del fallecido, duplicando de hecho el monto protegido. Ojo con los impuestos estatales: varios estados cobran su propio impuesto de sucesiones o de herencia con umbrales mucho más bajos que el federal, alcanzando patrimonios más modestos. La exención federal está sujeta a cambios legislativos y podría reducirse en el futuro, así que usa la cifra vigente. Los activos suelen recibir un ajuste de base al valor de mercado al fallecer. Es una estimación; consulta a un abogado de sucesiones o a un profesional de impuestos.