Calculadora de Impuesto sobre Donaciones

Las reglas del impuesto sobre donaciones de EE. UU. te permiten dar cierto monto a cualquier número de personas cada año sin impuesto ni papeleo, y esta calculadora muestra cuánto de un regalo está cubierto y cuánto, si acaso, cuenta contra tu exención vitalicia. Introduces el monto del regalo, la exclusión anual vigente, y entre cuántos destinatarios divides el regalo, y devuelve el total libre de impuestos de las exclusiones y el exceso que debe declararse. La exclusión anual es por destinatario por año, así que puedes dar ese monto a cada una de muchas personas cada año sin consecuencia. Dar por encima de la exclusión rara vez significa pagar impuesto sobre donaciones. En cambio, el exceso se resta de tu gran exención vitalicia y se declara. Ciertos regalos siempre están exentos, incluyendo los al cónyuge, los pagos directos de matrícula o gastos médicos, y los a caridad. Es una estimación; consulta a un profesional.

Cómo funciona

Fórmula: Tax-free = exclusion × recipients; excess = gift − tax-free

Cada destinatario puede recibir hasta la exclusión anual libre de impuestos, así que multiplicar la exclusión por el número de destinatarios da el total que puedes dar sin ninguna declaración de impuesto sobre donaciones. Cualquier monto por encima usualmente no significa que se deba impuesto, pero reduce tu exención vitalicia y requiere una declaración.

Cuándo usarla

Esta calculadora es útil al planear regalos importantes a familiares —hijos, nietos, amigos— y querer saber cuánto puedes dar libre de impuestos y cuánto contaría contra tu exención vitalicia. Sirve para diseñar una estrategia de donación anual que aproveche la exclusión por destinatario cada año, para repartir un regalo entre varias personas y maximizar el monto exento, y para entender cuándo una donación grande obliga a presentar una declaración de impuesto sobre donaciones. La usan quienes transfieren patrimonio en vida como parte de su planificación sucesoria. Al introducir el monto del regalo, la exclusión anual vigente y el número de destinatarios, obtienes el total exento gracias a las exclusiones y el excedente que debe reportarse. Es una herramienta valiosa para dar con eficiencia fiscal y para ver que, en la mayoría de los casos, superar la exclusión no implica pagar impuesto, sino solo reducir tu exención vitalicia.

Consejos y consideraciones

Un malentendido común es creer que superar la exclusión anual genera impuesto a pagar: casi nunca es así; el excedente simplemente se descuenta de tu amplia exención vitalicia de donaciones y herencias y debe reportarse en el Formulario 709, y solo se debe impuesto cuando el total de donaciones de tu vida supera esa exención. La exclusión es por destinatario y por año, de modo que puedes dar ese monto a muchas personas cada año sin consecuencias. Las parejas casadas pueden combinar sus exclusiones y donar el doble a cada persona. Ciertos regalos están siempre exentos: los pagos directos de matrícula o facturas médicas de alguien, y las donaciones a un cónyuge o a entidades benéficas, que son ilimitadas. La exención vitalicia está sujeta a cambios legislativos y podría reducirse. Usa las cifras vigentes del año. Es una estimación; consulta a un profesional de impuestos para regalos grandes.